Χρηματοδοτική μίσθωση (Leasing)

Σχεδίασε την ανάπτυξη της επιχείρησής σου με σύγχρονους τρόπους χρηματοδότησης

Το Leasing (Χρηματοδοτική Μίσθωση) είναι ένας σύγχρονος τρόπος χρηματοδότησης, που επιτρέπει σε μια επιχείρηση ή σε έναν ελεύθερο επαγγελματία να αποκτήσει τη χρήση (και τελικά την κυριότητα) κινητών και ακινήτων επενδυτικών αγαθών. Στην Ελλάδα η χρηματοδοτική μίσθωση ξεκίνησε με την εφαρμογή του νόμου 1665/86, όπως τροποποιήθηκε με τους νόμους 2367/95 και 2682/99 και ισχύει έως σήμερα.

Η CrediaBank, μέσω της χρηματοδοτικής μίσθωσης, σου παραχωρεί για συγκεκριμένο χρονικό διάστημα τη χρήση κινητού εξοπλισμού ή ακινήτου έναντι μισθώματος.
Καταβάλεις στην Τράπεζα μίσθωμα για συγκεκριμένο χρονικό διάστημα (τουλάχιστον 3 έτη για κινητό εξοπλισμό και 10 έτη για ακίνητα) και μετά τη λήξη της σύμβασης αποκτάς την κυριότητα του πράγματος έναντι προσυμφωνημένου τιμήματος.
Καθ’ όλη τη διάρκεια της σύμβασης χρηματοδοτικής μίσθωσης, η Τράπεζα διατηρεί την κυριότητα του πράγματος και εσύ την κατοχή και χρήση.

Μορφές χρηματοδοτικής μίσθωσης

Leasing κινητού εξοπλισμού

H Τράπεζα αγοράζει εξοπλισμό επιλογής της επιχείρησης (από την Ελλάδα ή το εξωτερικό) και στη συνέχεια το εκμισθώνει στην ίδια έναντι συμφωνηθέντος μισθώματος.

Direct leasing ακινήτων

Η Τράπεζα αγοράζει το ακίνητο καθ’ υπόδειξη της επιχείρησης και στη συνέχεια της το εκμισθώνει έναντι συμφωνηθέντος μισθώματος.

Sale & Leaseback ακινήτων και εξοπλισμού

Η Τράπεζα αγοράζει τον κινητό εξοπλισμό ή το επαγγελματικό ακίνητο από την επιχείρηση και το επαναμισθώνει στην ίδια με τους όρους που έχουν προσυμφωνηθεί.

Vendor Leasing

Η Τράπεζα δύναται να συνεργασθεί με προμηθευτές παγίου εξοπλισμού, όπως οχημάτων, μηχανημάτων έργου, ιατρικών μηχανημάτων κ.α., με σκοπό την προώθηση του Leasing στις ενδιαφερόμενες επιχειρήσεις.

Χρηματοδοτική μίσθωση – Συχνές ερωτήσεις

Σε ποιους απευθύνεται

Ελεύθερους επαγγελματίες
Ατομικές επιχειρήσεις
Νομικά Πρόσωπα Ιδιωτικού Δικαίου (Α.Ε., Ε.Π.Ε, Ι.Κ.Ε, Ε.Ε, Ο.Ε. κ.ά)
Νομικά Πρόσωπα Δημοσίου Δικαίου

Τι χρηματοδοτείται μέσω leasing

Μηχανήματα παραγωγής, έργου ή γραφείου
Ιατρικά και διαγνωστικά μηχανήματα
Οχήματα και αυτοκίνητα κάθε είδους
Εξοπλισμός γραφείου, ξενοδοχείων, εκπαίδευσης, μηχανολογικός εξοπλισμός εργοστασίων, αποθηκών, ηλεκτρονικοί υπολογιστές
Αιολικά και φωτοβολταϊκά πάρκα
Κτήρια για επιχειρηματική / επαγγελματική δραστηριότητα
Αεροσκάφη κάθε είδους ή οποιοδήποτε άλλο επενδυτικό αγαθό

Τι δεν χρηματοδοτείται μέσω leasing

Πλοία και πλωτά μέσα
Οικόπεδα
Αναλώσιμα
Εργασίες συντήρησης
Παροχή υπηρεσιών
Άδειες λειτουργίας και software

Γιατί σε συμφέρει

Χρηματοδότηση

Χρηματοδοτείται μέχρι και το 100% της αξίας του παγίου και του Φ.Π.Α

Ρευστότητα

Μέσω του leasing αποφεύγεται η δέσμευση κεφαλαίων και ενισχύεται η ρευστότητα της επιχείρησης.

Σύνδεση με επενδυτικά προγράμματα

Οι χρηματοδοτήσεις μέσω leasing δύναται να συνδυαστούν με την υπαγωγή τους σε Αναπτυξιακό Νόμο, σύμφωνα με τις προϋποθέσεις που ορίζονται από αυτόν.

Φορολόγηση

Το leasing ακινήτων απαλλάσσεται από τον φόρο μεταβίβασης στη λήξη. Η επιχείρηση που μεταβιβάζει ακίνητο στην Τράπεζα, κατά τη σύναψη συμβάσης Sale & Leaseback, απαλλάσσεται του φόρου μεταβίβασης. Οι τόκοι μισθωμάτων και οι αποσβέσεις του μισθίου θεωρούνται λειτουργικές δαπάνες, οι οποίες εκπίπτουν από τα ακαθάριστα έσοδα του μισθωτή.

Όροι Μίσθωσης

Ανταγωνιστικοί όροι μίσθωσης σε σχέση με τον τραπεζικό δανεισμό.

Ευελιξία

Στους όρους αποπληρωμής, σύμφωνα με τις οικονομικές δυνατότητες της επιχείρησης (εποχικότητα, εμπροσθοβαρή ή οπισθοβαρή μισθώματα).

Άλλα Χαρακτηριστικά

Ταχύτητα και ευελιξία στην υλοποίηση της επένδυσης
Δημιουργία ρευστότητας από τα υπάρχοντα περιουσιακά στοιχεία της επιχείρησης
Δυνατότητα πρόωρης λύσης της μίσθωσης και απόκτησης κυριότητας του πράγματος

Φορολογικό και Λογιστικό Πλαίσιο
Βάσει του νόμου 4172/2013, ο μισθωτής υποχρεούται στη διενέργεια αποσβέσεων, για όσες συμβάσεις έχουν υπογραφεί μετά την 01/01/2014.

Με την ψήφιση του νόμου 4223/13 (άρθρο 26) για όσες συμβάσεις έχουν υπογραφεί έως την 31/12/2013, ο μισθωτής υποχρεούται στη διενέργεια αποσβέσεων μετά την 01/01/2019.

Τέλος, με βάση τον νόμο 4308/14 (άρθρο 18), το μισθωμένο πάγιο αναγνωρίζεται στον ισολογισμό του μισθωτή και ενεργούνται αποσβέσεις βάσει της σχετικής φορολογικής νομοθεσίας. Παράλληλα, αναγνωρίζεται ισόποση υποχρέωση προς τον εκμισθωτή, η οποία αντιμετωπίζεται ως δάνειο και το καταβαλλόμενο μίσθωμα διαχωρίζεται σε χρεολύσιο και τόκο. Στα αποτελέσματα χρήσης, ο τόκος του μισθώματος και η απόσβεση του μισθίου εκπίπτουν από τα ακαθάριστα φορολογικά έσοδα του μισθωτή.

Βρήκες αυτό που έψαχνες;